CONTROLUL IERARHIC, OPERATIV-CURENT LUNAR AL CASELOR SI URMARIREA RESPECTARII
DISCIPLINEI DE CASA
1. La
fiecare gestiune de casa de la statii si agentii de
voiaj, in conformitate cu art.46 din Regulamentul operatiilor de
casa, aprobat prin Decretul nr. 209/1976 si art 8 din Legea
nr.5/1970, privind gospodarirea mijloacelor materiale si
banesti, organizarea si functionarea controlului
financiar, trebuie sa se faca cel putin o data pe
luna controlul inopinat al casei, cu numararea completa a
banilor, verificarea altor valori aflate in casa si a conturilor
si pieselor de gestiune si a CCL.
Acest control inopinat se exercita de seful statiei ori
al agentiei de voiaj sau de inlocuitorii lor (sef statie pe
schimb, casier verificator).
In statiile in care seful statiei este si
gestionarul casei, controlul inopinat se face de catre un organ stabilit
de agentia teritoriala respectiva.
In exercitarea acestui control se
verifica daca depozitele de bilete si de imprimate cu regim
special cu care se gaseste incarcata gestiunea de
casa sunt in fiinta, verificandu-se bilet cu bilet, existentul
din ternion si fila cu fila, carnetele neintrebuintate se
verifica fiecare pachet si carnet in parte, desfacandu-se
pachetele fara a se rupe sigiliul de control asigurandu-se ca
sigiliul si sfoara sunt intacte si ca in pachet nu sunt
introduse bilete de valoare mai mica, bilete albe, bilete
intrebuintate, etc. Se numara prin sondaj filele din carnete
si biletele din pachete, observandu-se sa nu fie lipsa file
si bilete. Sondajul se face prin numararea efectiva si
verificarea continuitatii la zece bilete din fiecare pachet si
la trei grupe de file din fiecare carnet. Alegerea numerelor care sa fie
verificate ramane la aprecierea celui care face controlul. Numerele
biletelor sau fileleor din carnet care au fost numarate, asa cum s-a aratat mai sus, se trec in procesele-verbale de
control care se intocmesc cu aceasta ocazie.
In cazuri exceptionale, bine justificate, cand la unele
statii si agentii de voiaj, cu mai multe case, in anumite
perioade de timp, seful statiei sau agentiei, verificatorul
sau personalul special insarcinat cu efectuarea acestor verificari
de case, din lipsa de timp disponibil (aglomerari de lucrari,
lipsa de personal etc) nu pot face verificarea integrala a
depozitului la toate casele se poate face verificarea integrala a
depozitului astfel:
- la
minimum 50% din case se face verificarea integrala a depozitului, cu
respectarea normelor de verificare precizate mai sus;
- la restul de case se face verificarea depozitului numai
prin numararea pachetelor.
In
luna urmatoare, la casele ale caror depozit a fost verificat numai
prin numararea pachetelor, se face obligatoriu verificarea
integrala a depozitului, cu respectarea normelor de verificare
specificate mai inainte.
Statiile sau agentiile la care se admite aplicarea acestui
sistem de verificare trebuie sa obtina in prealabil aprobarea regionalei, in care
sa se specifice si perioada pentru care se admite verificarea
dupa acest sistem.
Cu
ocazia controlului trebuie sa se mai urmareasca:
-
sa nu se depaseasca limitele stabilite cu privire la
sumele in numerar care pot fi retinute in casa;
-
sa se incarce in gestiuni cu dotatiile primite pentru
plati sau pentru varsari chiar in ziua primirii lor,
emitand recipisa de dotatie respectiva;
- sa se incarce in gestiune cu toate
sumele incasate si serse la banca aceste sume, precum si
numerarul ridicat nefolosit, primit ca dotatie pentru plati;
-
hartiile de valoare sa fie varsate regulat la serviciul de
colectare, contabilizare si control venituri teritorial;
-
sa nu se faca plati din incasari pentru categorii de
cheltuieli neadmise sau pe baza de piese nevalabile;
-
documentele de transport aflate in casa pentru transporturile
neexpediate sau neeliberate sa corespunda cu coletele aflate in
magazie si cu vagoanele aflate in statie incarcate pentru
expediere sau sosite pentru descarcare, iar acelea cu termenele
depasite sa fi fost introduse in evidenta de locatie,
stationare si magazinaj;
- CCL
si conturile de gestiune sa fie completate si tinute la
zi, conform dispozitiilor din prezentele norme si din
Instructiile nr. 81 si 82;
-
tarifele, indicatorul kilometric, instructiile, etc. sa fie
tinute la zi cu toate modificarile survenite;
- aplicarea
corecta a stampilelor pe documentele de transport, in care scop
sa se urmareasca daca stampilele sunt bine
intretinute.
Cu
ocazia acestui control se intocmeste un proces-verbal in care se
arata constatarile facute, masurile luate si cele
care urmeaza a se mai lua pentru asigurarea unei mai bune
gospodariri a mijloacelor banesti si a
altor valori.
Organele care fac controlul sunt obligate sa puna viza pe
CCL, pe conturile de gestiune si pe primele documente de incasare care
urmeazaa fi emise, semnand si punand data.
Daca cu prilejul controlului se constata lipsuri sau plusuri
de casa, se cauta provenienta lor si daca sunt
nejustificate, pentru plusuri se emit chitante diverse incasari ca
venit la bugetul republican, iar lipsa se depune imediat de gestionarul in
cauza, sau se iau masuri de recuperare prin imputare sau angajament
de plata, procedandu-se asa cum s-a aratat la Capitolul III,
punctul 4.6.
Pentru abateri de la disciplina de casa, se aplica conform
competentelor stabilite sanctiuni disciplinare si amenzi
contraventionale, luandu-se in toate cazurile si masurile
legale pentru tratarea lor.
2.
In afara de controlul inopinant care se efectueaza de catre
seful statiei, al agentiei de voiaj sau de imputernicitii
lor, casele statiilor si agentiilor de voiaj sunt supuse
reviziei organelor de control financiar intern.
De
asemenea, organele bancare precum si organele de inspectie ale
Ministerului Finantelor si ale altor organe superioare de stat au
dreptul sa verifice la ccasele statiilor si agentiilor de
voiaj, potrivit dispozitiilor si normelor legale, respectarea
disciplinei de casa.
3.
Abaterile de la normele legale privind disciplina de casa si
financiara care se pot constat cu ocazia controlului inopinant sunt:
nevarsarea la timp a incasarilor; depasirea limitei
soldului de casa; nevarsarea la banca in termen a numerarului
primit pentru plata drepturilor de personal si ramas nefolosit;
incalcarea regulilor cu privire la platile in numerar din
incasari; neincasarea la timp a sumelor cuvenite CFR pentru
prestatiile efectuate; intocmirea eronata a documentelor de
transport si imprimatelor cu care se fac incasari de sume;
neinregistrarea regulata a sumelor incasate (la zi) in CCL - si in
conturile de gestiune sau inscrierea in acestea de date inexacte etc.
Aceste
abateri se sanctioneaza prin aplicarea de penalizari si
amenzi in sarcina celor vinovati potrivit art. 50 din Regulamentul
operatiilor de casa aprobat prin Decretul nr. 209/1976 si art.
1, pct.7 si 15 din HCM nr. 68/1970, dupa cum urmeaza:
a. O penalizare de 0 %
pe zi de intarziere pentru: nedepunerea in termen a incasarilor;
depasirea limitei soldului de casa; restituirea cu intarziere
a numerarului ridicat pentru plata retributiilor sau a altor drepturi
neachitate. Aceasta penalizare curge din ziua urmatoare aceleia in
care suma trebuia sa fie depusa pana in ziua care o precede pe
aceea in care suma se depune efectiv.
Nu
se aplica penalizari in cazul cand varsamantul nu a putut
fi efectuat in termen din cauza organelor de colectare ale bancii sau
ale postei, iar statia a fost in imposibilitate de a efectua
varsamantul pe alta cale.
b.
O penalizare de 0 % pentru incalcarea
regulilor cu privire la platile in numerar din incasari,
calculata asupra sumei platite.
c.
O amenda de 200 pana la 500 lei, pentru neincasarea la timp a
sumelor cuvenite CFR pentru prestatiile efectuate (venituri).
d.
O amenda de 100 pana la 400 lei pentru intocmirea eronata a
documentelor de transport si imprimatelor cu care se fac incasari
de sume, precum si a celorlalte documente ale operatiilor de
casa (conturi de gestiune, CCL etc.).
In
cazul in care faptele comise constituie infractiuni, ele cor fi tratate
potrivit prevederilor legii penale.
Penalizarile
si amenzile se aplica de sefii de unitati
(statii si agentii de voiaj CFR), de organele de control
financiar intern, si de celelalte organe autorizate prin
dispozitiile legale.
|
